टैक्स हार्वेस्टिंग रणनीतिक रूप से कर-मुक्त सीमा के भीतर लाभ दर्ज करके या कर योग्य लाभों की भरपाई के लिए नुकसान उठाकर पूंजीगत लाभ कर को कम करता है।

टैक्स हार्वेस्टिंग में कर देनदारी कम करने के लिए लाभ या हानि दर्ज करना शामिल है, जबकि टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग का विशेष रूप से अर्थ है पूंजीगत लाभ को समायोजित करने के लिए घाटे में निवेश बेचना।

कर कटाई को विभिन्न निवेश संपत्तियों पर लागू किया जा सकता है, जिसमें सूचीबद्ध शेयर और इक्विटी-उन्मुख म्यूचुअल फंड शामिल हैं।